Umsatzsteuer

Mit der Einführung von XRechnung / ZUGFeRD gewinnt die korrekte Einstellung der Umsatzsteuer in WWS MaX noch mehr an Bedeutung. Elektronische Rechnungen im CII-Format erwarten nicht nur den richtigen Steuersatz, sondern auch strukturierte Angaben zur Steuerkategorie (z. B. „normalbesteuert“, „steuerfrei“) und – sofern keine MwSt. berechnet wird – einen passenden Steuerbefreiungsgrund. Damit eine Rechnung technisch gültig ist und vom Empfänger (Behörde oder Unternehmen) akzeptiert werden kann, müssen diese Steuerinformationen auf allen relevanten Ebenen sauber gepflegt sein.

In WWS MaX wird die Umsatzsteuer daher nicht mehr nur pauschal über den Steuersatz gesteuert, sondern über eine Kombination aus Ländereinstellungen, Adress-/Kundenlogik, Warengruppen und den konkreten Auftrags- und Positionsdaten. Für jedes Land kann hinterlegt werden, ob und wie Umsatzsteuer anfällt (inklusive Steuerkategorie und optionalem Befreiungsgrund). Auf Adress- und Warengruppenebene können spezifische Regeln gepflegt werden – etwa für dauerhaft steuerfreie Kunden oder Leistungen. Im Auftrag selbst und auf Positionsebene lassen sich diese Vorgaben bei Bedarf überschreiben, um Sonderfälle (z. B. steuerfreie Leistungen in ansonsten steuerpflichtigen Aufträgen) korrekt abzubilden.

Für die XRechnung gilt dabei das Prinzip: Es wird immer die erste passende Steuerquelle in einer definierten Reihenfolge verwendet; die zugehörigen Steuerfelder (Kategorie, Befreiungscode, Begründung) werden aus derselben Ebene übernommen. Eine saubere Pflege der Umsatzsteuer in den Stammdaten sorgt damit nicht nur für rechtlich korrekte Rechnungen, sondern auch dafür, dass die erzeugten XRechnungen ohne Nacharbeit validierbar und für den elektronischen Austausch geeignet sind.

Wichtige Steuerkategorien

Hier eine kurze, praxisorientierte Übersicht zu den wichtigsten Steuerkategorien und Befreiungsgründen, wie sie für XRechnung / ZUGFeRD relevant sind. Der Fokus liegt auf den typischen Fällen: innerdeutsch, EU, Drittland und Reverse Charge.

Standard rate S

Normale Umsatzsteuer (in Deutschland meist 19 % oder 7 %).

Verwendung: alle regulär steuerpflichtigen Lieferungen/Leistungen innerhalb Deutschlands.

Reverse Charge AE

Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers.

Verwendung: z. B. Bauleistungen B2B innerhalb Deutschlands oder typische EU-Dienstleistungen.

Exempt from tax (steuerfrei) K

Allgemein steuerfreie Umsätze.

Innergemeinschaftliche Lieferung innerhalb der EU (Warenlieferung an USt-IdNr. eines EU-Kunden).

Export outside EU G

Umsätze in Drittländer (Nicht-EU), die nach UStG steuerfrei sind.

Typische Kombinationen

Szenario	TaxCategory	ExemptionReason
Innerdeutsch, steuerpflichtig	S	–
Reverse Charge	AE	VATEX_EU_AE
Innergemeinschaftliche Lieferung (EU)	K	VATEX_EU_IC
Export in Drittland (Nicht-EU)	G	VATEX_EU_G

Diese Codes bilden die Basis, damit XRechnungen korrekt strukturiert sind und von Behörden oder Unternehmen problemlos verarbeitet und validiert werden können.

Umsatzsteuer Dialog

Dialog zur Umsatzsteuer Konfiguration

Die Umsatzsteuer kann an mehreren Stellen definiert werden, wobei jeweils unterschiedliche Prioritäten gelten:

• Hauptmenü > Stammdaten > Allgemein > Länder

  Hier lassen sich für jedes Land grundlegende Umsatzsteuereinstellungen über Kontextmenü > Umsatzsteuer bearbeiten definieren.

  Diese Werte werden verwendet, sofern sie nicht durch Einstellungen in der Adresse oder im Auftrag überschrieben werden.

• Hauptmenü > Stammdaten > Allgemein > Warengruppen

  Hier lassen sich für jede Warengruppe grundlegende Umsatzsteuereinstellungen über Kontextmenü > Umsatzsteuer bearbeiten definieren.

  Diese gelten für alle Artikel in der entsprechenden Warengruppe und werden in die Auftragsposition übernommen.

  Tipp

  Die Einstellung in den Warengruppen ist meist nur für Warengruppen ohne MwSt. oder mit besonderen gesetzlichen Regelungen erforderlich.

• Adressdaten > Menüband > Umsatzsteuer

  Bei jeder Adresse ist ebenfalls Umsatzsteuer bearbeiten verfügbar.

  Einstellungen auf Adress-Ebene überschreiben die Ländereinstellungen für diesen Kunden.

• Auftrag > Menüband > Umsatzsteuer

  Auch im Auftrag selbst steht der Befehl Umsatzsteuer zur Verfügung.

  Die hier definierten Werte überschreiben sowohl die Länder- als auch die Adresseinstellungen.

• Auftrag > Auftragsposition > Kontextmenü

  Zusätzlich kann in jeder Position eines Auftrags die Umsatzsteuer separat bearbeitet werden.

  Positionsspezifische Einstellungen haben die höchste Priorität und überschreiben alle anderen Ebenen.